استراتيجية الأسهم خيارات الموظفين ممارسة

ممارسة خيارات الأسهم على الرغم من أن الحكمة التقليدية ترى أنه يجب عليك الجلوس على الخيارات الخاصة بك حتى أنها على وشك أن تنتهي للسماح للسهم أن نقدر وتعظيم المكاسب الخاصة بك، العديد من الموظفين غير قادر على الوقوف لانتظار ذلك طويلا. هناك العديد من الأسباب المشروعة لممارسة الرياضة في وقت مبكر. من بينها: 1. لقد فقدت الإيمان في آفاق عملك، وبالتالي في مخزونها. 2. أنت جرعة زائدة على أسهم الشركة. (ومن الحكمة عموما للحفاظ على أكثر من 10 من محفظتك في الأسهم أصحاب العمل.) 3. كنت ترغب في تجنب الحصول على دفعت إلى شريحة الضرائب أعلى. في انتظار ممارسة جميع الخيارات الخاصة بك في وقت واحد يمكن أن تفعل ذلك تماما. ممارسة جزء في وقت واحد يمكن أن يخفف من المشكلة. وهناك طريقة سريعة لتقدير قيمة الخيارات الخاصة بك هو لحساب كم كنت جيب بعد ممارسة لهم وعلى الفور بيع الأسهم. (تذكر أيضا أن ضريبة الدخل سوف تكون مستحقة على هذا المكسب). من الحيوي أن نتذكر أنه عند التمسك بالأسهم التي تم تحويلها من الخيارات ممارسة، هو نفسه كما جعل الاستثمار في الأسهم. إذا كنت غير مريحة مع إمكانية حدوث تراجع، لا التمسك على الأسهم. هناك ثلاث طرق أساسية لممارسة الخيارات: هذا هو الطريق الأكثر مباشرة. أنت تعطي صاحب العمل المال اللازم والحصول على شهادات الأسهم في المقابل. ماذا لو، عندما يتعلق الأمر الوقت لممارسة، لم يكن لديك ما يكفي من النقود في متناول اليد لشراء أسهم الخيار ودفع أي ضريبة الناتجة بعض أصحاب العمل تتيح لك التداول شركة الأوراق المالية كنت تملك بالفعل للحصول على الأسهم الخيار. هذه الاستراتيجية لديها فائدة إضافية للحد من تركيزك في أسهم الشركة. ملاحظة: يجب أن تكون قد احتفظت بسندات إسو المتقاسمة لفترات الاحتفاظ المطلوبة لمدة سنة أو سنتين لتجنب التعامل مع التبادل كبيع وبالتالي تكبد ضريبة. هذه هي الحالة التي تقترض فيها من السمسار المال اللازم لممارسة الخيار الخاص بك، وفي الوقت نفسه، بيع ما لا يقل عن أسهم كافية لتغطية التكاليف الخاصة بك، بما في ذلك الضرائب وسماسرة اللجان. يتم دفع أي رصيد لك نقدا أو الأسهم. ننموني (نيويورك) نشرت لأول مرة 28 مايو 2015: 6:06 م إتيمبروفينغ النتائج الضريبية لخزانك الخيار أو منحة الأسهم المقيدة، الجزء 3 التفاف كل شيء: استراتيجيات الضرائب أنا هذا الجزء الثالث والأخير لسلسلة لدينا على الضرائب من خيارات الأسهم ووحدات الأسهم المقيدة (رسوس)، فضلا عن الخطوط العريضة لبعض الاستراتيجيات التي يمكنك استخدامها لتحقيق عواقب ضريبية أفضل. في حين أن القائمة أدناه هي بالتأكيد ليست شاملة، فإنه يغطي بعض الاستراتيجيات المؤثرة. تذكر أنه استنادا إلى أنواع مختلفة من الضرائب الموصوفة في الجزء 1 من هذه السلسلة من خلال التخطيط الضريبي الجيد، قد تكون قادرة على تحقيق تحسن 19.6 في معدل الضرائب الاتحادية الخاص بك. ويمثل هذا التحسن الفرق بين ضريبة الدخل العادية الفدرالية عند 39.6 ومعدل الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل في 20. دورة إسو في مرحلة مبكرة وممارسة عقد في حين أن هذا قد يبدو وكأنه سيكون استراتيجية شعبية، يود يكون عن دهشتها كم من الناس لا تحصل على جميع أنحاء لتنفيذ ذلك. إذا كان لديك خيارات الأسهم حافز في مرحلة مبكرة بدء وسعر السهم الحالي يساوي سعر ممارسة الخيار الخاص بك، ثم الجانب السلبي الوحيد لشراء الخيارات الخاصة بك هو احتمال فقدان تكلفة التمرين. إذا كانت الشركة في مرحلة مبكرة جدا ويمكنك تحمل المخاطر (أي أنها تمثل نسبة مئوية صغيرة من صافي القيمة السائلة)، أو إذا كان السعر رخيصا (فواتير لكل سهم)، فلماذا لا تحصل على مكاسب رأس المال على مدار الساعة بدأت الآن، حتى يتسنى لجميع التقدير في المستقبل يمكن أن تخضع للضريبة على أسعار طويلة الأجل مرة أخرى، لاحظ أن أنا بريفاسد هذه الاستراتيجية مع افتراض أن سعر ضربة الخاص يساوي القيمة السوقية العادلة الحالية حتى ثيريس لا انتشار وبالتالي لا فانتوم رهيب الضريبة الناتجة عن الضريبة الدنيا البديلة (أمت). التمرين المبكر أو 83) ب (االنتخابات تتمتع جميع منح خيارات األسهم تقريبا بفرض قيود على االستحقاق. ومع ذلك، العديد من الشركات توفر لك الفرصة لممارسة الأسهم الخاصة بك قبل أن يكون مكتسبا. ويعرف هذا عادة باسم الحق في ممارسة مبكرة. إذا سمحت خطة المخزون الخاصة بك بممارسة التمارين المبكرة، تسمح لك المادة 83) ب (من قانون اإليرادات الداخلية بإجراء االنتخابات التي تقوم بموجبها بتسريع عواقب ضريبة الدخل الخاصة بمنحك إلى وقت التمرين) بدال من االستحقاق (وبدء المكاسب الرأسمالية) عقد على مدار الساعة في وقتك من الشراء، قبل حصولك على الاستحقاق. ونتيجة لذلك فإن التقدير المستقبلي (حتى الذي يحدث قبل الاستحقاق) سيخضع جميعا لقواعد المكاسب الرأسمالية ويحتمل أن تكون معدلات الضرائب على الأرباح الرأسمالية تفضيلية طويلة الأجل. لاحظ أنه يجب عليك تقديم نموذج الانتخاب 83 (ب) في غضون 30 يوما من شراء خياراتك غير المؤهلة لتنفيذ هذه الإستراتيجية. أي انتشار بين سعر التمرين الخاص بك وقيمة الأسهم المشتركة الأساسية في وقت المنحة سوف تصبح الدخل الخاضع للضريبة لك في الوقت الذي تقدم فيه 83 (ب) الانتخابات. لا يمكنك تقديم 83 (ب) أو استخدام هذه الاستراتيجية لتحسين العواقب الضريبية للوحدات رسو الخاصة بك. (قد ترغب أيضا في قراءة دوما قم بتثبيت 83 (ب) للحصول على رؤى إضافية.) التمارين والتعليق على التقاطع أمت كما نوقش في الجزء 1 من هذه السلسلة، كل عام تدفع فيه أعلى الضرائب العادية و أمت. في الجزء 2 أوضحنا أنھ عند ممارسة خیارات خیارات الحوافز (إسو)، یجب أن تلتقط دخل أمت الفرق بین سعر إضراب الخیار والقیمة السوقیة العادلة لخیاراتك التي تستند إلیھا الأسھم المشترکة. إذا افترضنا أنه بدون أي تمارين إسو، فإن ضريبة دافعي الضرائب العادية أعلى من أمت له أو لها لسنة معينة، فإن الاستراتيجية المثالية ستكون ممارسة إسو حتى النقطة التي ترتفع فيها أمت لتكون متساوية مع الضريبة العادية . وهذا ما يسمى عادة نقطة التقاطع أمت وهو في الأساس النقطة التي سوف تبدأ في دفع أمت على تمارين إسو إضافية. يمكنك البدء في فترة الحجز على المدى الطويل لجزء من أسهم إسو الخاصة بك على أساس معفاة من الضرائب طالما أنك لا تذهب أبعد من هذه النقطة كروس. 82208230 من خلال التخطيط الضريبي الجيد، قد تكون قادرة على تحقيق تحسن 19.6 في معدل الضرائب الاتحادية الخاص بك. ويمثل هذا التحسن الفرق بين ضريبة الدخل العادية الفيدرالية عند 39.6 ومعدل الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل عند 20.8221 ليتس تدرس حالة افتراضية باستخدام نفس مجموعة الحقائق التي أوضحناها في الجزء 1 لإظهار كروس أمت: راتب أساسي قدره 000 180 راتب وإيرادات من وحدات رسو قدرها 000 570 راتب آخر لإجمالي دخل قدره 000 750 روبية. عند هذه النقطة، يظهر دافعي الضرائب ضريبة منتظمة من 225،064 والحد الأدنى المؤقت الضرائب (تمت) من 208،600. شيس ليس في أمت: ضرائبها العادية تتجاوز لها تمت بنسبة 16،464. الآن دعونا نفترض أن دافعي الضرائب لديه بعض إسو القديمة مع سعر الإضراب من 1 للسهم الواحد وأن تويتر يتداول في 60 للسهم الواحد. كم عدد إسو يمكن لها ممارسة دون الدخول في أمت في حين أن الحساب الفعلي قد يكون أكثر تعقيدا قليلا، يمكننا تبسيطها إلى المعادلة التي تأخذ انتشار بين الضرائب العادية و TMT16464 و يقسمها بنسبة 28 (معدل أمت) إلى تعطينا 58،800. إذا قمنا بتقسيم 58،800 من الدخل الإضافي من قبل أمت من قبل 59 (انتشار في إسو) نأتي مع حوالي 996 سهم. هذا هو العدد التقريبي لل إسو التي يمكن أن تمارسها للوصول إلى نقطة كروس. نفس اليوم بيع وممارسة وعقد عقد إسو عدة مرات في الاستراتيجية المثلى هو ممارسة إسو تصل إلى كروس أمت كما هو موضح أعلاه ثم ممارسة لا أكثر لهذا العام. ولكن ماذا لو كنت بالفعل تجد نفسك في أمت في هذه الحالة قد تنظر في القيام استراتيجية بيع في نفس اليوم (على افتراض المخزون الخاص بك هو بحرية قابلة للتداول) لزيادة الدخل العادي بحيث الضرائب العادية الخاصة بك ثم يتجاوز أمت الخاص بك. بمجرد تحقيق ذلك، يمكنك ممارسة وعقد إسو مرة أخرى إلى نقطة كروس أمت. يمكنك أيضا استخدام خيارات الأسهم غير المؤهلة (نكسوس) لتوليد الدخل العادي الإضافي اللازم لتنفيذ هذه الاستراتيجية. لنرى كيف يمكن لهذه الاستراتيجية أن تلعب خارج، يتيح الاستمرار في العمل مع أرقامنا من الأمثلة السابقة. في وقت سابق قررنا أن دافعي الضرائب يمكن أن يمارس ويحمل حوالي 996 إسو قبل الوصول إلى كروس أمت. ولكن ماذا لو كان دافعي الضرائب قد مارسوا بالفعل وحصلوا على 10،000 إسو في وقت سابق من السنة، عندما كان معدل إسو 40 لكل سهم من شأنه أن يضيف 400،000 من الدخل أمت، والتي من شأنها أن تضع دافعي الضرائب في عمق أمت (28 من 400،000 يساوي 112،000). عند هذه النقطة، فإن دافعي الضرائب لديهم معدل ضريبة اتحادي هامشي من 28 حتى تحصل على الخروج من أمت، في ذلك الوقت معدل الضريبة لها يعود إلى 39.6. وهناك بعض الطرق المختلفة التي يمكن أن تتبع بها هذه الحالة. ومن الطرق التي يمكن اتباعها اتخاذ بعض المخاطر من الجدول عن طريق بيع بعض األسهم التي جاءت من عملية إسو في وقت سابق من السنة. وهذا سوف يؤدي إلى الدخل العادي والأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل، والتي سوف سحب تدريجيا لها من أمت إذا كانت هذه الأسهم تؤدي بما فيه الكفاية. ويمكنها أن تنجز نفس الشيء إذا كانت لديها منظمات غير حكومية وطنية يمكن أن تمارسها أيضا (أو إذا كان لديها زوج يمكن أن يمارسه). والفكرة هنا هي أنه من خلال توليد المزيد من الدخل العادي، فإن دافعي الضرائب يتسلقون من أمت ويخضع دخلها العادي للضريبة عند 28 (بدلا من 39.6) حتى تكون خارج أمت. إيسوس ممارسة في وقت مبكر من السنة في الجزء 2 من هذه السلسلة، أوضحنا مخاطر عدم عقد إسو الخاص بك لفترة كافية. عندما لا تتمكن من الاحتفاظ بالأسهم التي تلقيتها من ممارسة إسو لمدة سنتين على الأقل من تاريخ المنحة وسنة واحدة من تاريخ التمرين، فإنك تؤدي إلى التخلص من الأهلية. والتي تخضع للضريبة كدخل عادي. عندما يحدث التمرين والبيع الذي يؤدي إلى التخلص من الأهلية في نفس السنة الضريبية، يكون لديك دخل عادي. يتم احتساب هذا الدخل من خالل قياس الفارق في يوم ممارسة التمارين، يتم تكبد أرباح أو خسائر رأسمالية قصيرة األجل في حالة حدوث البيع في وقت الحق من السنة. لم يكن لديك لالتقاط الدخل أمت من يوم ممارسة الرياضة بسبب عدم الأهلية قبل نهاية العام. وبالنظر إلى التداعيات المذكورة أعلاه، فإن إحدى الاستراتيجيات ذات الأسهم المتداولة في البورصة هي ممارسة إيزو في وقت مبكر من العام، ثم الانتظار حتى نهاية العام لمعرفة ما إذا كان سعر السهم قد ارتفع أو هبط. إذا كان قد انخفض، كنت تبيع لتحريك التخلص من الاستبعاد لذلك لم يكن لديك لدفع فانتوم أمت الضرائب على قيمة انتشار أعلى. إذا ترتفع، يمكنك الاستمرار في عقد للعلاج المكاسب على المدى الطويل. لتدعيم فهمنا لهذا المفهوم، يتيح القيام ببعض العمليات الحسابية. نفترض في 5 يناير كنت ممارسة إسو ل تيشستوك مع سعر الإضراب من 1 للسهم الواحد والقيمة السوقية العادلة من 51 للسهم الواحد. أما السنوات التي تسير بشكل كبير، ولكن في أرباحها للربع الثالث، فقد جاء أداء الشركة منخفضا، وتراجع السهم إلى 31 سهم لكل سهم. على افتراض أنك بالفعل في أمت، إذا كنت لا تزال على الاحتفاظ الأسهم و لا تبيع بحلول نهاية العام، على الخاص بك الحالي ضريبة العام العائد يول تظهر أمت من 14 للسهم الواحد (28 من 50 انتشار) على الرغم من أن الأسهم الآن أقل بكثير من عندما كنت تمارس. لذا فإن الإستراتیجیة ھنا ستتمثل في بیع السھم قبل نھایة العام لتحریك التصرف غیر المؤھل. وهذا يؤدي إلى 30 من الدخل العادي مع ضريبة المقابلة من 8.40 (مرة أخرى، بافتراض أنك لا تزال في أمتسو أن 28 من 30 انتشار). رسو و أمت على الرغم من أنه لا شيء حقا يمكنك القيام به لتغيير الطابع الخاص بك الدخل رسو عند الاستحقاق (أي، يجب عليك دفع ضرائب الدخل العادية)، هناك شيء يمكنك القيام به لخفض فاتورة الضرائب العامة. في العديد من الحالات سوف تتجاوز ضريبة الدخل العادية الخاصة بك أمت بسبب الدخل العادي الكبير الذي تم ضربه خلال عام عندما تكتسب كتل كبيرة من وحدات رسو. عندما كنت لا في أمت، ثيريس إمكانية تسريع ضريبة الدخل الدولة والخصومات ضريبة الممتلكات لزيادة خفض الضرائب العادية الخاصة بك. لاحظ أنه بما أن ضريبة دخل الدولة وضريبة الأملاك ليست قابلة للخصم من أمت، فإنك لا تحصل على أي فائدة إضافية لدفع المزيد منها بمجرد أن تخضع ل أمت. لذلك إذا كنت من المرجح أن تكون في أمت في العام التالي (ربما لأنك لن يكون أقل رسوس الاستحقاق في ذلك العام) لن تحصل على أي فائدة من ضريبة الدخل هامشية الدولة أو اقتطاع ضريبة الممتلكات المدفوعة في ذلك العام. في هذه الحالة الانتظار لدفع ضريبة الدولة الخاصة بك حتى تقوم بتقديم عودتك أو الانتظار لدفع القسيمة الثانية على الضرائب الممتلكات الخاصة بك يمكن أن يكلفك وقتا كبيرا. دعونا نعود إلى دراستنا الحالة الأصلية لشرح كيف يمكن أن يعمل هذا. تذكر أننا في الأصل في ورنت في أمت منذ الضرائب العادية لدينا تجاوز الحد الأدنى المؤقت الضرائب بمقدار 16،464 وكان لدينا معدل الضريبة الهامشية 39.6. وعلاوة على ذلك، دعونا نفترض أن دافعي الضرائب يحدد قذيفة تدين 5،000 أخرى مع إعادتها الضرائب كاليفورنيا عندما الملفات في أبريل، وأنه لن يتم فرض عقوبات إذا كانت تدفع فقط مع العودة. ويصبح السؤال: هل ستدفع ضريبة الدولة الإضافية بمقدار 5،000 ضريبة بحلول 31 ديسمبر / كانون الأول حتى تتمكن من خصمها من عائدها الحالي في العام الفدرالي، أم ينبغي لها أن تنتظر حتى شهر أبريل وتستقطعها من عائدها الفدرالي العام المقبل الجواب هو أنه منذ لا يتم أمت بعد (ولن يكون إذا أضافت ضريبة إضافية خصم 5000)، قذيفة الحصول على فائدة بمعدل هامشي 39.6 للحصول على خصم إضافي ضريبة الدولة. على العكس من ذلك، إذا كانت تنتظر أن تدفع حتى أبريل من العام المقبل، وقالت انها قد تكون في أمت وتلقي أي فائدة على الإطلاق. منح، 39.6 من 5000 ليست عددا كبيرا ولكن الرياضيات يعمل نفسه مع أعداد أكبر بكثير كذلك. سلسلة الخاتمة مع ارتفاع معدلات الضرائب الشخصية على مدى العامين الماضيين (وخاصة بالنسبة لسكان ولاية كاليفورنيا) ومع استخدام الشركة لخيارات الأسهم و رسوس في الارتفاع، ثيريس أكثر حافزا من أي وقت مضى لفهم كيف يتم فرض الضرائب على خطط التعويض هذه. بين هذه السلسلة والعديد من الوظائف التي نشرت سابقا حول هذا الموضوع، ونحن نأمل أن أعطي لكم قاعدة المعرفة إلى حد ما جيدا مقربة وعملية للرسم من. في حين كنت غير قادر على جعل الضرائب المرتبطة تختفي تماما، أثبتنا أن هناك بعض استراتيجيات اختبار الزمن للحد من لدغة لها. وقد تم تبسيط الأمثلة المشتركة واستنادا إلى الحقائق المحددة الخاصة بك فيما يتعلق بالتعويضات وغيرها من البنود المبلغ عنها في الإقرار الضريبي الخاص بك يمكن أن يصبح التحليل معقدا. يمكن أن يكون جيدا يستحق وقتك لاستكشاف كيفية تطبيق هذه الاستراتيجيات على الوضع الخاص بك، ويجب عليك طلب المساعدة المهنية عند الضرورة لتنفيذها بشكل صحيح. لا تتردد في الاتصال بنا مع كيستيونزهي إضافية غالبا ما توفر نشأة للحصول على وظائف إضافية. توبي جونستون، كبا، سفب، هو شريك مع موس آدمز لب الممارسات الخدمات الثروة. ويمكن الوصول إليه في toby. johnston في موسادامز المواد الواردة في هذا البلاغ هي لأغراض إعلامية فقط، وينبغي ألا تفسر على أنها المشورة القانونية أو المحاسبية أو الضريبية أو الرأي المقدم من موس آدمز لب. وليس المقصود من هذه المعلومات إنشاء علاقة قانونية، ولا تشكل استلامها، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، العلاقة بين المحاسب والعميل. على الرغم من أن هذه المواد تم إعدادها من قبل المهنيين، لا ينبغي للمستخدم استبدال هذه المواد للخدمات المهنية، ويجب أن تطلب المشورة من مستشار مستقل قبل التصرف على أي معلومات المقدمة. لا تتحمل شركة موس آدمز لب أي التزام بتقديم إخطارات بالتغييرات في قوانين الضرائب أو غيرها من العوامل التي قد تؤثر على المعلومات المقدمة. ووالثفرونت لا تمثل بأي شكل من الأشكال أن النتائج الموصوفة هنا سوف يؤدي إلى أي نتيجة ضريبية معينة. ويالثفرونت لا تتحمل أية مسؤولية عن العواقب الضريبية على أي مستثمر من أي معاملة. الوظائف ذات الصلة: نكسوس: أساسيات كيفية تجنب الأخطاء الأكثر شيوعا الأسهم الخيار (الجزء 1) خيارات الأسهم الخاصة بك هي قيمة، لذلك كنت قد تكون عصبية حول تجنب الأخطاء التي أدلى بها كثير من الناس خلال ازدهار السوق الماضي وتمثال نصفي. هذه السلسلة من المقالات تشير إلى الحوادث الشائعة مع خيارات الأسهم التي يمكن أن يكلفك المال. الأحداث الرئيسية للخروج للعديد من الموظفين تبديد إمكانات خيارات الأسهم الخاصة بهم لأنها تفتقر إلى التبصر معهم ولا تشكل خطة مالية حول منحهم. بدلا من ذلك، فإنها مجرد رد فعل على ظروف غير متوقعة ويجب أن يتبارى لإنقاذ جوائز خيارهم في آخر لحظة. معظم الأخطاء الشائعة مع خيارات الأسهم تنشأ من الأنواع التالية من الحالات. تغيير السيطرة: تعلن الشركة عن الاندماج مع منافس. الإنهاء: أنت تقرر إنهاء عملك. انتهاء الصلاحية: خياراتك على وشك الانتهاء. التركيز: أكثر من 10 من صافي قيمتها هو في خيارات الأسهم الموظف. الإعاقة: حادث يثقب في الماء ويثواتر يضعك في الجسم يلقي. تقسيم الأصول الزوجية: قررت أنت وزوجك الطلاق. الموت: تذهب إلى الشركة العظيمة في السماء. توقيت السوق: حاولت تخمين ما إذا كان سعر السهم سوف يكون صعودا أو هبوطا عند ممارسة الخيارات الخاصة بك وبيع الأسهم. الضرائب: أنت تساء فهم العواقب الضريبية لأجور الأسهم. مع التعليم والتخطيط السليم، يمكنك تحسين فرصك في منع الخسائر المالية التي قد تحدث خلاف ذلك عندما يجب عليك الاستجابة لظروف غير متوقعة. دراسة وثيقة الخطة الخاصة بك ومشاركتها مع المستشارين وثيقة خطتك يحكم القواعد والجداول الزمنية المرتبطة بكل ظرف من الظروف. من الناحية المثالية، سوف تفهم كيف تتعامل وثيقة خطة خيار أسهم الشركة مع كل من هذه السيناريوهات، وسوف تضع استراتيجية لمعالجة كل إمكانية. وثيقة الخطة، جنبا إلى جنب مع اتفاقية المنحة الخاصة بك. ستحكم القواعد والجداول الزمنية المرتبطة بكل ظرف من الظروف. طلب نسخة من الخطة وقراءتها ومشاركتها مع فريقك الاستشاري وعائلتك الموثوق بها. تغيير السيطرة تقبل حقيقة أن أي شركة تقريبا يمكن شراؤها من قبل، أو قد ينضم إلى القوات مع أقرب منافس لها في الاندماج أو الاستحواذ (ما). خطة كما لو كان لا مفر منه يجب أن خطة الشركة خطة توضح ما سيحدث لخيارات الأسهم الخاصة بك في عملية الاندماج، اكتساب، أو بيع الأصول. قد تسمح وثيقة الخطة بتسريع الاستحقاق في تغيير السيطرة: قد يمنحك ذلك فرصة لممارسة 100 من خياراتك على الفور بدلا من الانتظار لفترة زمنية تحددها اتفاقية المنحة. تسارع الاستحقاق هو جذابة لأنه يسمح لك لتحقيق الاستفادة من تعويض الأسهم الخاصة بك في وقت سابق، ولكن لديه بعض الآثار الضريبية كبيرة لأنك غير قادر على تمتد الضرائب على مدى عدة سنوات. هذه الفرصة محدودة: قد يكون لديك أقل من 30 يوما لممارسة خياراتك قبل انتهاء صلاحيتها. في حالة ما، يجب عليك اتخاذ قرارات الاستثمار وإدارة النقد الأخرى التي تعتمد على هيكل الصفقة: هل سيتم تحويل الأسهم التي تشتريها في شركتك الحالية إلى أسهم في الشركة الجديدة والمدمجة (راجع الأسئلة الشائعة ذات الصلة). امكانيات التقدير في تلك الأسهم الجديدة التي تستحق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل، أو هل أنت أفضل مع ممارسة وبيع في وقت واحد سوف تتلقى خيارات الأسهم في المشتري مقابل الخيارات الحالية أندور كجزء من حزمة التعويضات الخاصة بك مع (انظر الأسئلة ذات الصلة.) هل يمكن أن يؤدي هذا الاندماج إلى فقدان وظيفتك إذا كان الأمر كذلك، ماذا يحدث لخيارات الأسهم الخاصة بك سوف تحتاج النقدية من هذا التمرين لدعم نفسك حتى تجد وظيفة أخرى سوف الشركة حجب ما يكفي من المال من وممارسة الرياضة للوفاء بالتزامك الضريبي، أو هل تحتاج إلى حجز النقود لهذا الغرض في بعض الحالات، وثيقة خطة الشركة قد تنص على أنه لا يوجد تسارع في منح، وكنت تواجه p اتخاذ القرارات المتعلقة فقط خياراتك المكتسبة. لمزيد من المعلومات حول خيارات الأسهم في عمليات الاندماج والاستحواذ، راجع القسم ما على هذا الموقع. إذا كانت علاقتك مع شركتك تنتهي لأي سبب آخر غير التقاعد أو العجز أو الوفاة، فإن وثيقة خطتك ستحدد معاملة خيارات الأسهم الخاصة بك. تأكد من فهم مصطلحاته. إذا لم تقم بذلك، قد تحدث أخطاء مكلفة. على سبيل المثال: تاريخ انتهاء الخدمة الرسمي هو 19 أيلول (سبتمبر)، ولكنك تلقيت حزمة فصل اعتبارا من 31 كانون الأول (ديسمبر). تسمح لك وثيقة الخطة بممارسة خيارات الأسهم المكتسبة لمدة 90 يوما بعد الإنهاء (أي حتى 19 كانون الأول (ديسمبر)). لا تخلط بين طول حزمة التوقف مع نافذة التمرين بعد انتهاء الخدمة. نافذة قياسية لممارسة بعد إنهاء 90 يوما (أو ثلاثة أشهر)، ولكن قراءة خطط الشركة بعناية للاستثناءات. لمزيد من المعلومات، راجع القسم أحداث العمل: الإنهاء. من خلال منح خيارات الأسهم، صاحب العمل الخاص بك، في الواقع، تعطيك استخدام ذلك أو تفقده القسيمة التعويض. حصلت على حق شراء عدد معين من أسهم الشركة، بسعر معين، في غضون فترة محددة. وهناك اتجاه، لا سيما مع المنظمات الوطنية المعنية بالأمن القومي. لتأخير أي ممارسة النشاط حتى اللحظة الأخيرة. هذا النهج لا يتماشى بالضرورة مع أهدافك المالية وأداء أسهم الشركة الخاصة بك. إعادة النظر في توقيت وأهداف التسعير المرتبطة تعويض الأسهم الخاصة بك مرتين على الأقل في السنة. ممارسة مجموعة من المنح في المال في وقت واحد، في محاولة للحد من الضرائب وتعظيم ما كنت وضعت في جيبك، ليس من غير المألوف. إن ظروف السوق وأسعار الإضراب وعدد الخيارات المكتسبة وأهدافك المالية العامة يجب أن يكون لها تأثير أكبر على توقيت إستراتيجية التمرين الخاصة بك أكثر من حقيقة أنه من المقرر أن تنتهي إحدى المنحة في المستقبل القريب. لمزيد من التفاصيل، راجع المقالات والأسئلة الشائعة في التخطيط المالي: الاستراتيجيات. العواطف يمكن أن تتفهم الحس السليم. وهذا يؤدي إلى بعض الأخطاء الأكثر تكلفة. بالنسبة للعديد من الموظفين، خيارات الأسهم تحمل القضايا العاطفية، وليس المالية منها: كنت موال لشركتك وتريد أن تؤمن في مستقبل مشرق لذلك وسعر سهمها. العواطف يمكن أن تتفوق شعور جيد ديسباسيونات على حساب الأهداف المالية للأسرة. وهذا يؤدي إلى بعض الأخطاء الأكثر تكلفة. الحكمة التقليدية تنصح بعدم وجود الكثير من محفظتك استثمرت في أسهم شركة واحدة. ولكن ليس من غير المعتاد العثور على الموظفين مع 60 إلى 90 من قيمتها الصافية في أسهم الشركة من خلال مجموعة متنوعة من البرامج: خيارات الأسهم أندور الأسهم المقيدة، وخطط شراء الأسهم الموظف، وشراء الشركة شراؤها أو إعطاء كمباراة لتأجيل المرتبات من خلال 401 (ك). يحذر المستشارون الماليون العملاء عادة من وجود أكثر من 10 إلى 15 من أصولهم الاستثمارية في أسهم شركة واحدة أو قطاع معين من الاقتصاد. اقرأ المزيد عن كيفية التنويع، ولماذا، في التخطيط المالي: التنويع. إنرونس وليمانز يحدث: يتم إعداده عندما تقدمت شركة إنرون بالإفلاس، فقد موظفوها أكثر من مليار دولار في مدخرات التقاعد كنتيجة مباشرة للاستثمار في أسهمها. وكان لدى العديد منهم 50 أو أكثر من مدخراتهم التقاعدية في أسهم الشركة. إن انفجار إنرون لم يكن حادث غريب. خلال العقد اللاحق، على مدار اثنين من الركود الكبير في السوق، شهدت الموظفين في الشركات المحترمة الأخرى، مثل ليمان براذرز، انخفاضات مدمرة مماثلة في قيمتها الصافية بسبب انخفاض أسعار الأسهم بسرعة. تعطل السوق وتراجع الشركات ليست استثناءات. وهي جزء لا يتجزأ من دورة الأعمال وينبغي اعتبارها حقائق متقطعة لأسواق رأس المال. ماذا تفعل لإعداد نفسك طرح الأسئلة الصعبة الأسهم خيارات التركيز بسرعة صافي القيمة. ویتعین علی أصحاب الخیارات الانتباه إلی المخاطر التي تزید مع کل منحة إضافیة. كيف يمكنك أن تعرف ما إذا كانت ثروتك مركزة جدا في أسهم شركتك الإجابة على بعض الأسئلة البسيطة التي وضعتها الدكتور دونالد موين، عالم النفس الصناعي الذي يتخصص في التعويض: كم هو منزلك قيمتها كم هي السيارات الخاصة بك قيمة كم هي الخاص بك (في خطة 401 (ك)، من خلال إسبس، في حساب الاستثمار الخارجي، وما إلى ذلك) إذا كان الجواب على السؤال 3 أكثر من 1 أو أكثر من 1 2، ثروتك تتركز بشكل كبير، وكنت في خطر من المعاناة من نكسة مالية خطيرة إذا انخفض سعر سهم الشركة الخاصة بك. السؤال التالي الدكتور موين يسأل هو: هل ترغب التأمين المجاني لحماية قيمة خيارات الأسهم الخاصة بك والأوراق المالية شركتك من لن كنت بالفعل التأمين على منزلك والسيارات لأن تكلفة استبدالها يمكن أن تكون مدمرة. لماذا لا تكون مهتما في استراتيجيات إدارة المخاطر الحرة (أو الحرة تقريبا) لحماية مساهم كبير آخر في صافي قيمتها بالنسبة لحملة الأسهم ذات القيمة العالية، توجد هذه الأنواع من استراتيجيات التحوط (على سبيل المثال الياقات ذات القيمة المطلقة، الدفع المسبق للأمام )، كما هو موضح في القسم التخطيط المالي: ارتفاع صافي القيمة. وتوجد العديد من أساليب التنويع والسيولة. طلب المساعدة من المستشارين المهرة في إدارة موقفك المركزة. السماح لشخص لا يرتبط عاطفيا سعر الشركة الخاص بك تقييم مزايا تعويض الأسهم الخاصة بك وفقا لمعايير الاستثمار، والعواقب الضريبية، والقدرة على تحمل المخاطر الخاصة بك كما هو منصوص على بيان الاستثمار الخاص بك الشخصية، والدور الذي ينبغي أن تلعبه أسهم الشركة الخاصة بك في الاستراتيجية الشاملة لبناء الثروات. وسيغطي الجزء 2 التأثير الذي يمكن أن تحدثه أحداث الحياة الرئيسية وتوقيت السوق والضرائب على مكاسب الخيارات. بيث V. ووكر. كريك، رك، كان مدرب الثروة مع الاستشارية الخاصة غروبساجيمارك استشارات في لاس فيغاس، نيفادا، في وقت كتابة هذا التقرير. تم نشر هذه المقالة فقط للمحتوى والجودة. ولم تعوضنا صاحبة البلاغ ولا شركتها في مقابل نشرها. حصة هذه المادة: