الأرباح الرأسمالية الموظفين خيارات الأسهم كندا

كما هو الحال مع أي نوع من الاستثمار، عندما كنت تدرك مكسبا، الدخل الذي يعتبره. يتم فرض ضريبة على الدخل من قبل الحكومة. كم من الضرائب سوف يختتم في نهاية المطاف دفع وعندما تدفع هذه الضرائب سوف تختلف تبعا لنوع من خيارات الأسهم التي عرضت والقواعد المرتبطة بهذه الخيارات. هناك نوعان أساسيان من خيارات الأسهم، بالإضافة إلى واحد قيد النظر في الكونغرس. يوفر خيار الأسهم المحفزة (إسو) معاملة ضريبية تفضيلية ويجب أن يلتزم بالشروط الخاصة التي تحددها دائرة الإيرادات الداخلية. يسمح هذا النوع من خيارات الأسهم للموظفين بتجنب دفع الضرائب على الأسهم التي يمتلكونها حتى تباع الأسهم. عندما يتم بيع السهم في نهاية المطاف، يتم دفع ضرائب أرباح رأس المال قصيرة أو طويلة الأجل على أساس المكاسب المكتسبة (الفرق بين سعر البيع وسعر الشراء). ويميل هذا المعدل الضريبي إلى أن يكون أقل من المعدلات التقليدية لضريبة الدخل. ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل هي 20 في المئة، وينطبق إذا كان الموظف يحمل الأسهم لمدة سنة على الأقل بعد التمرين وسنتين بعد المنحة. ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل هي نفس معدل ضريبة الدخل العادي، الذي يتراوح بين 28 إلى 39.6 في المئة. الآثار الضريبية من ثلاثة أنواع من خيارات الأسهم خيار الأسهم سوبر خيار ممارسة الموظفين خيارات ضريبة الدخل العادية (28 - 39.6) يحصل صاحب العمل على خصم الضرائب خصم الضرائب على ممارسة الموظف خصم الضرائب على ممارسة الموظف موظف يبيع الخيارات بعد 1 سنة أو أكثر ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل 20 ضرائب أرباح رأسمالية طويلة األجل عند 20 ضريبة أرباح رأسمالية طويلة األجل في 20 خیارات الأسھم غیر المؤھلة (نكسوس) لا تحصل علی معاملة ضریبیة تفضیلیة. وهكذا، عندما يقوم الموظف بشراء الأسهم (عن طريق ممارسة الخيارات)، فإنه سوف يدفع معدل ضريبة الدخل العادية على الفرق بين ما دفع للسهم وسعر السوق في وقت التمرين. غير أن أرباب العمل يستفيدون لأنهم قادرون على المطالبة بالخصم الضريبي عندما يمارس الموظفون خياراتهم. ولهذا السبب، غالبا ما يقوم أرباب العمل بتوسيع نطاق المنظمات الوطنية غير الحكومية للموظفين الذين ليسوا من المديرين التنفيذيين. الضرائب على 1،000 سهم بسعر ممارسة 10 للسهم الواحد المصدر: الراتب. يفترض معدل ضريبة الدخل العادي بنسبة 28 في المئة. ويبلغ معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية 20 في المائة. في المثال، يتم تعيين اثنين من الموظفين إلى 1،000 سهم مع سعر الإضراب من 10 للسهم الواحد. واحد يحمل خيارات الأسهم التحفيزية، في حين أن الآخر يحمل نسو. يمارس كل من الموظفين خياراته ب 20 سهم للسهم الواحد، ويحتفظ بالخيارات لمدة عام واحد قبل البيع بسعر 30 للسهم الواحد. ولا يدفع الموظف الذي يحمل شهادة الأيزو أي ضرائب على التمارين الرياضية، ولكن يدفع 000 4 ضرائب على أرباح رأس المال عند بيع الأسهم. ويدفع الموظف مع المنظمات الوطنية للضمان الاجتماعي ضريبة دخل منتظمة قدرها 2،800 على ممارسة الخيارات، و 2،000 آخرين في ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع الأسهم. عقوبات لبيع أسهم إسو في غضون سنة القصد من وراء إسو هو مكافأة ملكية الموظف. لهذا السبب، يمكن أن تصبح إسو كوديسكواليفيدكوت - أي، تصبح خيار الأسهم غير المؤهلين - إذا كان الموظف يبيع الأسهم في غضون سنة واحدة من ممارسة الخيار. وهذا يعني أن الموظف سوف يدفع ضريبة الدخل العادية من 28 إلى 39.6 في المئة على الفور، بدلا من دفع ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل من 20 في المئة عندما تباع الأسهم في وقت لاحق. أنواع أخرى من الخيارات وخطط الأسهم بالإضافة إلى الخيارات التي تمت مناقشتها أعلاه، تقدم بعض الشركات العامة القسم 423 خطط شراء الأسهم للموظفين (إسبس). وتسمح هذه البرامج للموظفين بشراء أسهم الشركة بأسعار مخفضة (تصل إلى 15 في المائة) وتلقي معاملة ضريبية تفضيلية على المكاسب المكتسبة عند بيع السهم لاحقا. وتقدم العديد من الشركات أيضا الأسهم كجزء من خطة التقاعد 401 (ك). وتسمح هذه الخطط للموظفين بتخصيص أموال للتقاعد وعدم فرض ضرائب على ذلك الدخل حتى بعد التقاعد. بعض أصحاب العمل يقدمون الفائدة المضافة لمطابقة مساهمة الموظفين في 401 (k) مع أسهم الشركة. وفي الوقت نفسه، يمكن أيضا شراء أسهم الشركة مع المال المستثمر من قبل الموظف في برنامج التقاعد 401 (ك)، مما يسمح للموظف لبناء محفظة استثمارية على أساس مستمر وبسعر ثابت. اعتبارات ضريبية خاصة للأشخاص ذوي المكاسب الكبيرة يجوز تطبيق الحد الأدنى البديل للضريبة (أمت) في الحالات التي يدرك فيها الموظف مكاسب كبيرة خاصة من خيارات أسهم الحوافز. هذا هو ضريبة معقدة، لذلك إذا كنت تعتقد أنه قد تنطبق عليك، استشارة المستشار المالي الشخصي الخاص بك. يتأثر عدد متزايد من الناس. - جيسون ريتش، كونتريبوتور في سيناريو حيث، على سبيل المثال: موظف يمارس عملية شراء وبيع في نفس اليوم على خيارات الأسهم الموظف. انه ينتهي بكسب ربح من 10K. لديه بالفعل راتب سنوي من 55K. بسبب هذا كسب رأس المال، والمخاوف الموظف حول كم هيش سوف تحصل على ضريبة وما إذا كان أو لم يكن سوف تصطدم إلى شريحة الضرائب أعلى. فقط للحصول على بعض الوضوح على الأقواس الضريبية أولا: هل صحيح أن 50 فقط من كسب رأس المال يخضع للضرائب (مثلا: 50 من 10K 5K) كم من هذا 50 يتم فرض ضريبة فعليا هل يعتمد ذلك على شريحة الضرائب الحالية على أساس راتبك فقط أو هل هو (الراتب 50 من أرباح رأس المال) المبلغ المستخدم لتحديد أي قوس تقف فيه الآن، سينقل أرباح رأس المال (فور استلامها مباشرة) إلى عمل تفسا في صالح الموظفين من أجل خفض ضرائب هل من الصحيح أن نفترض أنه - بما أن الحد من 5K يمكن تخزينها في تفسا، فإن المبلغ المتبقي (على سبيل المثال: 10K - 5K في تفسا 5K المتبقية) تخضع بعد ذلك لنفس الحسابات كامل الأرباح الرأسمالية قد تخضع ( حتى 50 من 5K 2.5K) هل يتعين على المبلغ المقطوع في تفسا البقاء لفترة معينة من الزمن (أيام وأسابيع وشهور) قبل أن يمكن نقلها على حساب مصرفي قياسي أندور تستخدم لشراء سلع باهظة الثمن عموما، هل هناك أن تكون بدائل أفضل لتقليل عائدك الضريبي بخلاف إعادة الاستثمار في المزيد من الأسهم، أو صناديق الاستثمار المشترك ماذا عن التعليم لأول مرة الرهن العقاري منزل الرهن العقاري آسف على السؤال الهائل، ولكن هذا الإقليم المعرفة هو ضبابية حقا بالنسبة لي. وستكون أي موارد خارجية موضع تقدير أيضا. طلب من جون 24 11 في 2:47 ردا على النقاط 1 و 2: بشكل عام، نعم صحيح أن المكاسب الرأسمالية تخضع فقط لنصف القيمة الهامشية لضريبة الدخل. وهذا لا يعني 50 من المكاسب المستحقة بسبب الضرائب. بل يعني أنه إذا كان معدل الضريبة الهامشية (شريحة الضرائب) على العشرة آلاف القادمة سيكون 32 مثلا، فسيتم فرض ضريبة على الكسب عند 16. (النسبة المئوية هي أمثلة وليست واقعية). ومع ذلك، هي خيارات الأسهم الموظف. تختلف المعاملة الضريبية عن المكاسب الرأسمالية التفاصيل: على الإقرار الضريبي الاتحادي هي خطوط للإبلاغ عن مزايا خيار الأمان (الخط 101) وخيارات خيارات الأمن (الخط 249). ومن المهم التمييز بين المكاسب الرأسمالية العادية واستحقاقات خيار أسهم الموظفين. وفي كثير من الحالات، قد يكون الأثر الصافي هو نفس المكاسب الرأسمالية، ولكن الدخل يتميز بشكل مختلف، وهناك حالات تكون فيها المسألة ذات أهمية. شخص ما على وشك أو أدرك فوائد خيار الأسهم الموظف يجب أن تسعى المشورة الضريبية المهنية. وردا على النقطتين التاليتين: لا. لا يمكن للمرء أن يحول أرباحا رأسمالية أو إيرادات استثمار أخرى إلى الصندوق الاستئماني للضمان الاجتماعي مباشرة بعد وقوعها من أجل الحصول على الاستحقاقات المعفاة من الضرائب من الضرائب على هذا الدخل. فقط الدخل والمكاسب التي تحققت في إطار الخدمة المالية المؤقتة خالية من الضرائب، أي أن الخيارات كان يجب أن تكون في الخدمة المؤقتة قبل أن تمارس. وبمجرد تحقيق ربح أو دخل استثمار آخر في حساب غير مأمن، فإنه يعتبر خاضعا للضريبة. الحصان قد ترك بالفعل الحظيرة، إذا جاز التعبير ومع ذلك، على الرغم من ما سبق، هناك استراتيجية أخرى متاحة: يمكن للمرء أن يخلق خصم المقاصة من خلال المساهمة بعض المكاسب المحققة في رسب. وستسفر مساهمة برنامج الرد على الفقر، على افتراض أن الغرفة متاحة، عن خصم ضريبي لتعويض بعض الضرائب المستحقة على الكسب. ومع ذلك، فإن رسب لا يعفي سوى ضريبة الدخل عند سحب الأموال، ومن المقرر ضريبة الدخل العادية (نأمل، بمعدل أقل هامشية في التقاعد). لا يوجد حد أدنى من الوقت الذي يجب أن يكون المال أو الأصول داخل تفسا للاستفادة من طبيعة الحساب الخالية من الضرائب. ومع ذلك، هناك حدود لكمية من المال يمكنك الانتقال إلى تفسا في أي سنة معينة، وكثير من الناس ويرنت على بينة من القواعد. ملاحظة اسمحوا لي أن أضيف مرة أخرى أن هذه هي الحالة التي أقترح فيها الحصول على المشورة الضريبية المهنية. خيارات السوق - دليل التخطيط الضريبي خيارات الأسهم الموظف الذي يكتسب أسهم في شركة أصحاب العمل 8 بموجب خطة خيار الأسهم يعتبر قد حصل على استحقاق خاضع للضريبة في وهي السنة التي تعادل المبلغ الذي يتم بموجبه الحصول على القيمة المضافة للأسهم عند اكتسابها عن السعر المدفوع لها. ومع ذلك، يحق للموظف عموما الحصول على 50 خصم للأغراض الاتحادية (25 لأغراض كيبيك) 9 من المنفعة إذا كان المبلغ المدفوع للحصول على حصة مساويا على الأقل ل فمف في الوقت الذي تم منح الخيار. إن أي زيادة) نقص (في القيمة الحقا لتاريخ االستحواذ سوف تخضع للضريبة كمكسب) خسارة (رأسمالية في سنة االستبعاد. 8 أو شركة ليست على طول مع صاحب العمل. وينطبق نفس المعاملة الضريبية على الخيارات التي تمنحها صناديق الاستثمار المشترك. 9 50 إذا تم منح الخيار بعد 14 مارس 2008 من قبل شركة صغيرة ومتوسطة مبتكرة، أي بشكل عام شركة يقل مجموع أصولها عن 50 مليون دولار والتي كان لها الحق في الحصول على بعض الأرصدة الضريبية من سامربد خلال السنوات القليلة الماضية. أسهم الشركات الخاصة الخاضعة للسيطرة الكندية إذا كانت خطة خيار الأسهم تتعلق بأسهم شركة الكيماويات البترولية، فإن مبلغ الاستحقاق عادة ما يكون خاضعا للضريبة كدخل عمل في سنة التخلص من الأسهم. وفي مثل هذه الحالة، يحق للموظف الحصول على الاستقطاعات المذكورة أعلاه بشرط الاحتفاظ بالسهم لمدة سنتين على الأقل، حتى إذا كان السعر المدفوع للأسهم أقل من سعر صرف رأس المال الأجنبي في التاريخ الذي يمنح فيه خيار الأسهم. مثال. في 20 ديسمبر 2010، تمنح شركة أي بي سي المحدودة (يوك) جون، موظفها، الحق في شراء 1،000 سهم مقابل 10 أسهم لكل سهم، أي شركة فمف في ذلك الوقت. في يونيو 2011، يمارس جون خياره. وكان سهم فمف للأسهم في ذلك الوقت 15 سهم للسهم الواحد. في 1 مايو 2016، يبيع جون جميع أسهمه ل 12،000. العواقب الضريبية. لا توجد عواقب ضريبية في عام 2010 عندما يتم منح الخيار. لا يوجد أي فائدة خاضعة للضريبة لشركة جون في عام 2011 لأن شركة أي بي سي هي شركة سي بي سي ويكسب الربح على أسهم التأجيل. في عام 2016، عندما يتم بيع الأسهم، يجب على جون أن تشمل استحقاق العمالة الخاضعة للضريبة من 5000 (15،000 8211 10،000) في دخله. ويمكنه أيضا المطالبة بخصم 500 2 (000 5 50) لأغراض اتحادية و 250 1 (000 25 25) لأغراض كيبيك وخسارة رأسمالية قابلة للخصم قدرها 500 1 (000 1211 8211 000 5 000) 50). لسوء الحظ، لا يمكن تطبيق الخسارة في التصرف في الأسهم لتقليل الفائدة الخاضعة للضريبة. 2015 ريمون شابوت منحة ثورنتون (لب) والشركات التابعة لها - جميع الحقوق محفوظة. عضو في شركة جرانت ثورنتون الدولية المحدودة